CDB paga imposto de renda? Confira tudo sobre o tema

A entrega do Imposto de Renda de 2024 já começou, e se você faz parte das quase 12 milhões de pessoas que investiram em CDBs em 2023, pode estar se perguntando: CDB paga imposto de renda? E a resposta é sim!  

Por isso, é importante ter atenção e compreensão das regras fiscais deste investimento, para que você não enfrente consequências negativas, como a malha fina ou até mesmo a sonegação fiscal.

O que é um CDB?

A sigla de CDB, é uma abreviação de Certificado de Depósito Bancário, de forma bem simples, esse investimento consiste em um título de renda fixa, emitido por bancos, como uma forma de captar recursos. 

Basicamente, quem investe em CDB, está emprestando dinheiro para que as instituições financiem suas atividades de crédito.

CDB paga Imposto de Renda?

Como já demos o spoiler acima, a resposta é sim! CDB paga Imposto de Renda sobre os rendimentos. E a alíquota varia de acordo com o prazo da aplicação, conforme a tabela regressiva abaixo:

Prazo	Alíquota
Até 180 dias	22,5%
De 181 a 360 dias	20%
De 361 a 720 dias	17,5%
Acima de 720 dias	15%

Como calcular o Imposto de Renda de um CDB?

O imposto é retido na fonte pela instituição financeira no momento do resgate ou vencimento do CDB. Você recebe o valor líquido dos rendimentos, já com o IR descontado.

Isso significa que no momento da declaração anual do Imposto de Renda, você não precisa pagar nenhum imposto a mais por isso, já que o tributo já é descontado na fonte.

Por exemplo, se você investir R$ 1.000 em um CDB com rentabilidade de 10% ao ano e prazo de 360 dias, o rendimento bruto será de R$ 100. No entanto, você receberá R$ 80 líquidos, pois R$ 20 serão retidos na fonte a título de IR.

CDB paga IOF? 

Sim, dependendo do prazo do CDB, também está sujeito a tributação do IOF, porém, somente se o resgate do investimento for realizado entre o 1° e o 29° dia. 

O que é IOF?

O IOF é um imposto federal que incide sobre diversas operações financeiras, incluindo o resgate de CDBs com menos de 30 dias de aplicação. Seu objetivo é desestimular investimentos de curto prazo e proteger o sistema financeiro.

Leia mais: O que é IOF, como funciona e quando é cobrado?

Como funciona o IOF no CDB?

A alíquota do IOF varia de acordo com o tempo de aplicação do CDB, diminuindo progressivamente de 96% para 0% ao longo de 30 dias.

O valor do IOF é calculado sobre o valor dos rendimentos brutos do CDB. E assim como o imposto de renda, a tributação também é retida na fonte pela instituição financeira no momento do resgate do CDB. 

Confira a tabela da alíquota regressiva do IOF para CDBs

Dias	Alíquota	Dias	Alíquota	Dias	Alíquota
1	96%	11	63%	21	30%
2	93%	12	60%	22	26%
3	90%	13	56%	23	23%
4	86%	14	53%	24	20%
5	83%	15	50%	25	16%
6	80%	16	46%	26	13%
7	76%	17	43%	27	10%
8	73%	18	40%	28	6%
9	70%	19	36%	29	3%
10	66%	20	33%	30	0%

Como evitar a cobrança de IOF? 

Assim como muitas coisas quando o assunto é investir o seu dinheiro, é preciso ter claro o seu objetivo com este investimento. 

Por isso, listamos três dicas que podem te ajudar: 

1. Invista a longo prazo

Aplicar seus recursos em CDBs com vencimento maiores que 30 dias evita que o seu rendimento final sofra desconto da tributação . 

2. Diversifique

Distribuir seus investimentos entre CDBs de diferentes prazos e outros tipos de aplicações pode otimizar sua estratégia tributária.

3. Simule o rendimento

Utilize ferramentas online que te ajudam simular e estimar o imposto antes de investir em um CDB.

Como saber se preciso declarar IR em 2024?

Para pessoas físicas, de acordo com a Receita Federal, é preciso se encaixar em alguns requisitos obrigatórios para realizar a declaração de investimentos no Imposto de Renda: 

1. Recebeu mais de R$ 40 mil em: 

• Seguro-desemprego;
• Indenizações trabalhistas;
• Rendimentos de poupança;
• LCI, CDB e Tesouro Direto.

2. Teve lucro na venda de imóveis e ações;

3. Vendeu um imóvel e pretende comprar outro no Brasil em até 180 dias;

4. Obteve mais de R$ 142.798,50 com atividades rurais;

5. Possui bens e direitos como imóveis, investimentos, veículos, terrenos, etc., que juntos valem mais de R$ 300 mil; 

6. Tornou-se residente no Brasil em qualquer mês de 2023.

Se você cumpre um ou mais dos requisitos acima, você é obrigado a declarar IR. E aqui vai uma dica valiosa de alguns especialistas em investimentos: a hora de calcular os seus ganhos é um bom momento para avaliar a sua evolução financeira.

Passo a passo para declarar CDB no IR 

Passo 1: 

Escolha a plataforma que deseja usar. Você pode usar o aplicativo “Meu IRPF”, ou instalar o programa disponibilizado pela Receita Federal diretamente no site oficial do órgão. 

Leia mais: Guia completo do programa IRPF 2024

Passo 2: 

Na aba “Bens e Direitos”, selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”, e depois o código “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)” e clique em “novo”.

Passo 3: 

Na parte de discriminação, informe CNPJ da instituição financeira responsável pelo título, qual investimento de renda fixa, e número da conta. 

Passo 4: 

Informe o saldo dos investimentos entre 31/12/2022 e 31/12/2023. Os valores devem estar de acordo com os informes de rendimentos.

Importante: os valores dos rendimentos provenientes dos investimentos devem constar na aba, por isso, acesse a aba: 

Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/ Definitiva”, no código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”.

Pronto, agora você precisa preencher com o nome e o CNPJ da fonte pagadora, além do valor do rendimento.

Se você quiser saber mais sobre isso, confira o nosso conteúdo completo sobre como declarar investimentos no Imposto de Renda. 

Quais investimentos são isentos de IR? 

CRA e CRI:

Certificados de Recebíveis Agrícolas e Imobiliários são os ativos que financiam projetos no agronegócio e mercado imobiliário.

Debêntures Incentivadas:

Financiam projetos de infraestrutura. Pode ser uma boa opção para diversificar o portfólio de investimentos. 

Poupança:

A poupança é isenta de Imposto de Renda para pessoas físicas residentes no Brasil, mas há algumas exceções que você precisa entender para evitar surpresas na hora de declarar o IRPF. 

Em geral, os rendimentos da poupança são isentos de Imposto de Renda, mesmo que você acumule um valor alto em juros. Isso significa que você não precisa pagar imposto sobre o lucro que obtém com a aplicação.

Porém, você precisa declarar a sua poupança no Imposto de Renda se o saldo no último dia do ano (31 de dezembro) for superior a R$ 140,00. 

Mesmo que você não tenha tido nenhum rendimento com a poupança, é importante declará-la para evitar problemas com a Receita Federal.

Leia mais: Vale a pena investir na poupança?

LCA e LCI:

Os investimentos em Letras de Crédito do Agronegócio (LCA), que são destinados para fomentar projetos do agronegócio, são isentos de Imposto de Renda no rendimento e ganho de capital. 

Da mesma forma, os investimentos em Letras de Créditos Imobiliárias (LCI), que são destinados para fomentar projetos do setor imobiliário, também são isentos do Imposto de Renda no rendimento e ganho de capital. 

Leia mais: O que é LCI e LCA? Veja as características e diferenças

Como investir em CDB no PicPay? 

No PicPay você pode investir em CDBs de forma rápida e fácil. No app, você encontra diversos prazos de vencimento, permitindo que você escolha o período de investimento. 

Para melhorar ainda mais, além dos CDBs próprios, o PicPay passou a possibilitar o investimento em CDBs de terceiros dentro do aplicativo.

Os títulos são emitidos por instituições como Banco Original, BTG, BMG, Pine, Fibra e ABC. O investimento pode ser iniciado a partir de R$ 100. 

Vale lembrar ainda que ao investir em CDB você conta com a garantia do  Fundo Garantidor de Crédito (FGC) que protege o seu investimento em até R$ 250 mil por CPF e por instituição financeira, no caso de liquidação ou intervenção do banco emissor.

Além do mais, o PicPay conta com outras opções de investimento dentro do aplicativo. Veja a lista completa aqui. 

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